Por muito tempo, a decisão entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real era revisada principalmente uma vez por ano.

Com a Reforma Tributária, essa lógica começa a mudar.

A pergunta não é mais apenas:

“Qual regime é mais econômico hoje?”

A pergunta passa a ser:

“Qual regime continua fazendo sentido durante toda a transição até 2033?”

É para responder a essa pergunta que o Confere Sentinela lança o Simulador da Reforma Tributária.

Uma visão de 2025 a 2033

O simulador projeta, ano a ano, os impactos da transição prevista pela EC 132/2023 e pela LC 214/2025:

  1. 2025: sistema atual.
  2. 2026: teste de CBS e IBS, com valores compensáveis.
  3. 2027 e 2028: CBS substitui PIS e Cofins.
  4. 2029 a 2032: redução gradual de ICMS e ISS.
  5. 2033: implantação completa do IVA dual.

Isso permite comparar não apenas o cenário atual, mas também o comportamento de cada regime ao longo do tempo.

Porque o regime mais barato hoje pode não ser o mais vantajoso em 2029 ou 2033.

Quatro cenários na mesma análise

O simulador compara:

  1. Simples Nacional.
  2. Simples Híbrido.
  3. Lucro Presumido.
  4. Lucro Real.

Para cada ano, você visualiza:

  1. Total de tributos.
  2. Alíquota efetiva.
  3. Composição dos impostos.
  4. Evolução da carga tributária.
  5. Melhor regime no período.
  6. Economia anual em relação ao cenário mais caro.
  7. Melhor regime ao final da transição.

Tudo isso em uma única tela, facilitando a conversa entre contador e cliente.

O que é o Simples Híbrido?

O Simples Híbrido entra na análise porque pode mudar a lógica de aproveitamento de créditos.

Nesse modelo, a empresa pode retirar ICMS e ISS do DAS e recolher CBS e IBS por fora. Com isso, pode gerar créditos para clientes que compram seus produtos ou serviços, especialmente quando esses clientes também estão em regimes que aproveitam créditos tributários.

Na prática, uma empresa pode continuar buscando a simplicidade do regime, mas com uma estrutura mais adequada para relações comerciais B2B.

Essa alternativa precisa ser analisada caso a caso, considerando o perfil dos clientes, a cadeia de fornecimento e a formação do preço.

O simulador considera a realidade da operação

A análise é alimentada com informações da própria empresa:

Operação

  1. Anexo do Simples Nacional, do I ao V.
  2. Faturamento anual.
  3. Folha de pagamento.
  4. CMV.
  5. Despesas dedutíveis.
  6. Despesas com possibilidade de crédito.
  7. Crescimento anual projetado.

Custos

  1. Carga média de ICMS ou ISS.
  2. Encargos patronais sobre a folha.
  3. Percentual padrão de encargos de 28%, que pode ser ajustado.

Reforma

  1. Alíquota estimada de CBS de 8,8%.
  2. Alíquota estimada de IBS de 17,7%.
  3. Redutor setorial de 0%, 30%, 60% ou 100%.
  4. Parcela da receita com alíquota zero.
  5. Imposto Seletivo.
  6. Percentual de aproveitamento de créditos, com padrão de 70%.

A empresa pode ser escolhida pela Carteira, pelo Radar ou diretamente pelo CNPJ. Os dados de razão social e regime são preenchidos automaticamente, mas os valores da operação são inseridos pelo usuário.

Regras de elegibilidade automáticas

Para evitar comparações inadequadas, o motor aplica duas regras importantes:

  1. Empresas com receita acima de R$ 4,8 milhões são retiradas da comparação do Simples.
  2. Quando o Fator R é igual ou superior a 28%, o Anexo V é movido para o Anexo III.

Dessa forma, a simulação considera mudanças que poderiam passar despercebidas em uma análise manual.

Como essa conversa pode mudar o relacionamento com o cliente

Imagine uma empresa que hoje está confortável no Simples Nacional.

A análise atual mostra uma carga menor, mas a projeção revela que, com a entrada gradual do IBS e da CBS, o cenário muda. Em determinado momento, o Lucro Presumido ou o Simples Híbrido pode se tornar mais competitivo — principalmente se os clientes da empresa valorizarem o aproveitamento de créditos.

Essa informação permite que o contador:

  1. Antecipe decisões.
  2. Explique os impactos com números.
  3. Prepare o cliente para diferentes cenários.
  4. Evite mudanças feitas às pressas.
  5. Demonstre valor consultivo.
  6. Transforme a Reforma Tributária em planejamento de longo prazo.

A escolha do regime deixa de ser uma resposta baseada apenas no passado e passa a considerar a trajetória da empresa.

Uma análise para apoiar a conversa

O Simulador da Reforma Tributária é uma ferramenta de estimativa. Ele não substitui um planejamento tributário completo.

A simulação considera algumas premissas importantes:

  1. CBS e IBS são calculados sobre a receita bruta sem recomposição de preço “por fora”.
  2. O ICMS é calculado de forma simplificada, por débito menos crédito.
  3. Não são tratados separadamente ST, diferimento ou crédito de ativo.
  4. A partilha do DAS não considera a redistribuição do teto de ISS.
  5. O sublimite de R$ 3,6 milhões não é tratado à parte.
  6. O IPI também não é analisado separadamente.
  7. Empresas com participação relevante de substituição tributária podem apresentar um resultado mais otimista do que o cenário real.

Por isso, o simulador é ideal para abrir a conversa, identificar tendências e definir quais clientes precisam de uma análise mais aprofundada.

Mais do que uma calculadora

O Confere Sentinela não entrega apenas um número.

Ele ajuda o contador a mostrar:

  1. Quanto a empresa paga hoje.
  2. Como a carga pode evoluir.
  3. Quando o cenário começa a mudar.
  4. Qual regime tende a ser mais vantajoso ao longo da transição.
  5. Quanto pode ser economizado em cada alternativa.
  6. Quais premissas precisam ser aprofundadas.

As simulações podem ser salvas com nome, CNPJ e razão social, facilitando o histórico e o acompanhamento de cada cliente.

Leve uma visão de futuro para seus clientes

A Reforma Tributária não deve ser apresentada como uma ameaça abstrata ou uma lista de siglas.

Ela precisa ser traduzida em perguntas concretas:

Quanto sua empresa paga hoje?

Quanto poderá pagar nos próximos anos?

Seus clientes precisam aproveitar créditos?

O regime atual continua sendo o melhor até 2033?

Com o novo Simulador da Reforma Tributária do Confere Sentinela, o contador consegue transformar essas perguntas em cenários visuais, comparáveis e fáceis de explicar.

👉 Agende uma demonstração e veja como analisar Simples, Simples Híbrido, Lucro Presumido e Lucro Real em uma única tela.

Confere Sentinela: transforme a Reforma Tributária em uma conversa estratégica com seus clientes.